新余市國資委關于印發《新余市國資委出資監管單位投資監督管理暫行辦法》的通知
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余國資字〔2018〕79號
各出資監管單位：
《新余市國資委出資監管單位投資監督管理暫行辦法》已經委主任辦公會議審議通過，現印發給你們，請認真遵照執行。
新余市國資委
2018年8月8日
新余市國資委出資監管單位投資監督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產監督管理體制，引導和規范出資監管單位投資行為，優化國有資本布局和結構，維護國有資本安全，落實國有資本保值增值責任，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《中共新余市委 新余市人民政府關于進一步深化國資國企改革的實施意見》（余發〔2018〕5號）等法律法規和文件精神，參照《江西省國資委出資監管企業投資監督管理辦法》（贛國資規劃字〔2017〕253號），結合出資監管單位實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱出資監管單位（以下統稱企業）是指新余市人民政府授權新余市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資、國有全資和國有控股企業以及企業化管理事業單位。
第三條 本辦法所稱投資是指企業在境內外從事的股權投資與固定資產投資。其中股權投資包括新設企業、增資、參股、收購、兼并、合資等，固定資產投資包括基本建設、技術改造和購置土地房屋等。
第四條 本辦法所稱主業是指企業根據發展戰略規劃確定并報經市國資委認定的主要經營業務。培育業務是指企業在已確認的主業范圍之外，選擇與主業相關聯，且具有比較優勢，符合本企業發展戰略規劃并報經市國資委認定的新興產業投資業務。培育業務經市國資委認定后在投資管理上視同主業對待，今后視發展情況可適時申請將其調整為主業。非主業是指主業和培育業務以外的其他經營業務。
第五條 企業投資項目從性質上可分為政府性投資項目和自主決策的投資項目（以下稱為商業性投資項目）。
政府性投資項目是指經市委、市政府研究確定的投資項目。
商業性投資項目是指企業承擔的除政府性投資項目以外的其他投資項目。
第六條 市國資委以國家、省、市發展戰略和企業發展規劃為引領，以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險防控有力的投資監督管理體系，推動企業強化投資行為的全程全面監管。
第七條 市國資委根據出資人職責，依法對企業投資活動進行監督管理。其主要職責是：
（一）負責研究國有資本投資方向，審核企業中長期發展規劃，督促企業依據規劃編制年度投資計劃并實行備案管理；
（二）制定并發布企業投資項目負面清單，對企業投資項目進行分類監管；
（三）指導督促企業建立健全投資管理制度，并監督檢查企業投資管理制度執行情況、投資項目的決策和實施情況；
（四）匯總統計、監督檢查企業年度投資計劃和完成情況；
（五）組織開展重大投資項目后評價，加強企業投資績效的評價考核和激勵約束；
（六）對違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，進行責任追究；
（七）法律法規規定的其他出資人職責。
第八條 企業是投資項目的決策主體、實施主體和責任主體，應當服務國家、省、市發展戰略，體現出資人的投資意愿，堅持以規劃為引領，聚焦主業發展，大力培育和發展戰略性新興產業，嚴格控制非主業投資，嚴格遵守投資決策程序，提高投資回報，防止國有資產流失。主要職責是：
（一）建立健全投資管理制度、投資風險防控體系和投資項目負面清單等管理體系；
（二）根據企業發展定位，編制中長期發展規劃和年度投資計劃；
（三）根據市國資委確認的主業和培育業務范圍，對投資項目負面清單之外的項目，按企業內部投資決策程序自主決策；
（四）負責對子企業投資活動實施監督管理，履行投資信息報送義務和配合監督檢查義務；
（五）組織對投資項目開展后評價和審計，對違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良影響的，進行責任追究；
（六）法律法規規定的其他職責。
第九條 企業投資應當遵循以下原則：
（一）聚焦主業，優化布局。企業投資應當符合國家、省、市產業發展方向，符合企業發展戰略；堅持聚焦主業，大力培育和發展戰略性新興產業，嚴格控制非主業投資。
（二）規范運作，權責對等。企業投資應當自覺遵守法律法規，規范履行投資決策和審批程序；企業與其他股東合作時，應當堅持同步出資、同股同權的原則。
（三）分類監管，注重效益。對商業性投資項目，企業應當堅持效益優先，著力追求投資回報；對于政府性投資項目，應當在滿足社會效益和功能保障的基礎上，兼顧企業經濟效益。
（四）量力而行，嚴控風險。企業投資規模應與企業資本實力、實際籌資能力和財務承受能力相適應，加強項目管理并做好風險評估、監控和防范預案，防止國有資產損失。
第十條 市國資委外派監事會依法依規對企業投資行為進行監督。市國資委外派監事會在日常監督、專項檢查、年度集中檢查中發現企業在投資方面存在問題，應及時向市國資委報告。
第二章 投資監管體系建設
第十一條 市國資委根據國家有關規定和監管要求，制定并發布企業投資項目負面清單，設定禁止類和特別監管類投資項目，實行分類監管。負面清單的內容保持相對穩定并適時進行動態調整。
列入負面清單禁止類的投資項目，企業一律不得投資。列入負面清單特別監管類的投資項目，應根據本辦法第三章第二節相關規定報經市國資委核準。負面清單之外的投資項目，由企業按照中長期發展規劃和年度投資計劃自主決策。
企業應當根據國家有關法律法規，對照投資項目負面清單，依據規劃、主業和培育業務范圍，結合本企業實際，確定本企業的投資領域、投資目標、投資規模，制定本企業更為嚴格、具體的投資項目負面清單。企業的投資項目負面清單應報送市國資委備案。
第十二條 市國資委建立完善企業投資管理體系，對企業年度投資計劃、半年度及年度完成情況、投資項目實施情況等投資信息進行監測、分析和管理。企業應當加強投資基礎信息管理工作，對企業本級和所屬企業年度投資計劃執行、投資項目實施等情況進行全面的動態監控和管理，同時按本辦法規定向市國資委報送相關材料。
第十三條 市國資委建立完善投資監管聯動機制，發揮戰略規劃、產權管理、考核分配、法律監督、財務監督、監事會監督、審計監督、紀檢監察等相關監管職能合力，實現對企業投資活動監管全覆蓋，及時發現投資風險，減少投資損失。
第十四條 企業應當根據本辦法，結合本企業實際，建立健全投資管理制度。企業投資管理制度應包括但不限于以下內容：
（一）投資應遵循的基本原則；
（二）投資管理流程、管理部門及相關職責；
（三）投資決策程序、決策機構及其職責；
（四）投資項目實施主體及職責；
（五）投資項目負面清單；
（六）投資風險管控制度；
（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；
（八）投資項目后評價制度；
（九）投資項目檔案管理制度；
（十）違規投資責任追究制度；
（十一）對所屬企業投資活動的授權、監督與管理制度。
企業投資管理制度應經企業董事會（未設董事會的為總經理辦公會。以下統稱董事會）審議通過后報送市國資委備案。
第三章 投資事前管理
第一節 一般規定
第十五條 企業應根據發展戰略規劃、主業和培育業務范圍編制年度投資計劃，并與年度財務預算相銜接，與合理的資產負債水平相適應。企業投資活動應當納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應調整年度投資計劃。
第十六條 企業應在每年度末向市國資委預報下年度投資計劃，并于下年度1月底前將經董事會審議通過的年度投資計劃、董事會決議等相關資料報送市國資委。年度投資計劃應包括以下內容:
（一）投資主要方向和目的；
（二）投資規模及資產負債率水平；
（三）投資結構分析；
（四）投資項目情況（包括項目內容、投資額、實施主體、股權結構、資金來源構成、投資預期收益、實施年限等）。
第十七條 市國資委依據企業投資項目負面清單、企業發展戰略和規劃，從企業投資方向、投資規模、投資結構和投資能力等方面，對企業年度投資計劃進行備案管理。
（一）對無異議的企業年度投資計劃，市國資委在20個工作日內向企業出具備案通知。
（二）對存在問題的企業年度投資計劃，市國資委在收到年度投資計劃后，在20個工作日內向企業反饋書面意見；企業應根據市國資委意見對年度投資計劃作出修改并重新履行備案手續。
第十八條 企業新增的投資項目應當履行項目立項、可行性研究、盡職調查、賬務審計和資產評估、審查論證、董事會審議等程序。項目決策前應組織做好投資項目的融資、投資、管理、退出全過程及項目的技術、市場、財務、法律和風險等方面的可行性研究與論證，必要時選聘具有相應資質、專業經驗和良好信譽的法律、財務、評估等中介機構進行論證。
（一）企業擬實施股權投資項目的，應開展必要的盡職調查、財務審計和資產評估。企業開展并購項目的，以資產評估值為參考確定股權并購價格，有特殊目的的，可考慮資源優勢、協同效應、發展前景、市盈率等因素適當溢價，同時應就期間損益、職工安置或債務處理等事項作出明確安排。
（二）企業投資項目引入非國有資本，原則上應通過相關產權交易機構或新聞媒體、互聯網等渠道公開征集意向合作方。在綜合考慮投資主體資質、商業信譽、經營情況、管理能力、資產規模、社會評價等因素的基礎上擇優選取合作方，并與合作方通過章程或協議（合同），就法人治理結構、同業競爭、關聯交易、風險管控、后續投資的資金（經營）安排等做出明確約定。
第十九條 企業應當明確投資項目決策機制，對投資決策實行統一管理。企業投資決策權和開展股權投資原則上控制在兩級以內（市國資委直接監管企業為一級）。涉及參股子公司的投資事項，由國有股東委派的股東代表，按照本辦法規定和委派單位指示發表意見、行使表決權，并將履職情況和結果及時報告委派單位。各級投資決策機構對投資項目做出決策，應當形成決策文件，所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書，所發表意見應記錄存檔。
第二節 特別規定
第二十條 列入“投資特別監管企業”名單的企業的投資行為和負面清單特別監管類的投資項目，適用于本節規定。
第二十一條 市國資委根據企業投資經營情況及監督檢查情況，每年確定“投資特別監管企業”。企業出現以下情況之一的，進入“投資特別監管企業”名單：
（一）違反“企業投資項目負面清單”的投資行為；
（二）違反本辦法規定，未履行或者未正確履行投資管理職責造成國有資產重大損失或嚴重不良后果的；
（三）連續三年發生重大虧損和資不抵債的企業；
（四）市國資委下達投資管理整改通知書或投資監管提示函后，不按要求進行整改或整改不到位的。
第二十二條 列入“投資特別監管企業”名單的企業，其年度投資計劃需經市國資委審批后方可實施。
第二十三條 列入“投資特別監管企業”名單的企業的具體投資項目和列入負面清單特別監管類的投資項目，應在履行企業內部決策程序后、實施前，按照一事一議的原則，報市國資委審核。
第二十四條 報市國資委審核的投資項目，企業應當提供以下材料：
（一）項目報告文件（包括投資必要性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風險、中介機構可行性研究報告、投資風險評估報告等）；
（二）企業履行決策程序情況及有關文件；
（三）投資主體企業經審計的最近一年的財務報表和最近一期的財務報表；
（四）董事會會議紀要；
（五）涉及重大事項的，應當提供社會穩定風險評估報告；
（六）由中介機構出具的法律意見書；
（七）市國資委認為必要的其他文件。
第二十五條 市國資委依據法律法規和國有資產監管規定，從投資項目實施的必要性、對企業經營發展的影響程度、企業投資風險承受能力等方面進行審核，必要時可委托第三方機構對投資項目進行論證。市國資委在收到完整材料之日起20個工作日內，向企業反饋書面意見。
企業的特別重大投資項目，市國資委認為需報市政府批準的，應在收到完整材料之日起20個工作日內，審核上報市政府。
企業在未獲市國資委書面意見或市政府批準前，不得組織實施或者進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協議、文件。
第四章 投資事中管理
第二十六條 市國資委對企業投資實行全過程動態監測，及時了解和掌握企業投資信息，指導督促企業規范開展投資活動。
第二十七條 市國資委對企業實施中的投資項目進行隨機監督檢查，重點檢查企業重大投資項目決策、執行和效果等情況，特別是計劃外追加、非主業投資項目實施的必要性及投資風險等內容，對發現的問題向企業反饋。市國資委外派監事會要加強企業投資事項的日常監督檢查，及時向市國資委報告監督檢查中發現的問題。
第二十八條 企業應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現影響投資目的實現的重大不利變化時，應當研究并啟動項目中止、終止或退出機制。企業投資項目實施過程中，發生下列情況之一的，應當重新履行投資決策程序并及時向市國資委報告：
（一）投資總額超出預算10%以上的項目；
（二）資金來源及構成需進行重大調整，致使企業負債過高，超出企業承受能力或影響企業正常發展；
（三）投資對象股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移；
（四）投資項目合作方嚴重違約，損害出資人利益；
（五）因不可控因素造成投資風險劇增或存在較大潛在損失等重大變化，需要調整和終止投資計劃。
第二十九條 企業因投資項目再決策涉及年度投資計劃調整的，應當及時將調整后的年度投資計劃重新報送市國資委備案。
第三十條 企業應當于每年7月底前將上半年投資完成情況報送市國資委。投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等。
第五章 投資事后管理
第三十一條 企業應按照投資項目建立項目投資檔案，并按照投資決策、實施、完成等環節及時整理歸檔，確保投資資料完整。
第三十二條 企業應當編制年度投資完成情況報告，并于次年1月底前報送市國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容：
（一）年度投資完成總體情況；
（二）年度投資效果分析；
（三）投資項目進展情況；
（四）年度投資后評價工作開展情況；
（五）計劃執行偏離情況、年度投資存在的主要問題及改進措施。
第三十三條 企業應當每年選擇部分已完成的投資項目開展后評價，形成后評價專項報告報市國資委。通過項目后評價，完善企業投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經驗，為后續投資活動提供參考，并作為落實投資主體責任和進行獎懲的重要依據。
第三十四條 市國資委對企業投資項目后評價工作進行監督和指導，選擇部分重大投資項目開展后評價，必要時委托第三方咨詢機構對企業投資管理進行整體評價，并向企業反饋項目后評價、整體評價結果。
第三十五條 市國資委外派監事會應當根據職責加強對投資的全過程監督檢查，適時組織開展投資專項監督檢查，發現問題及時向市國資委報告。
第三十六條 企業應當組織開展重大投資項目專項審計，審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。
第三十七條 市國資委指導和監督檢查企業重大投資項目專項審計工作，根據需要可要求企業選擇部分重大投資項目進行專項審計。
第三十八條 市國資委依據對企業投資活動的監督和評價結果，將投資管理和投資績效作為企業年度考核和任期考核的重要內容，與企業領導人員薪酬和任免掛鉤，相應采取獎勵或懲罰措施。
第六章 投資風險管理
第三十九條 企業應當建立風險識別、控制、化解等全過程的投資風險管理體系，將投資風險管理作為企業實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。強化投資前期風險評估和風控方案制訂，做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。
第四十條 企業應審慎開展金融投資業務，加強金融投資管理，完善、規范內部決策程序、制度和風險控制體系，嚴格控制金融投資風險。
第四十一條 市國資委指導督促企業加強投資風險管理，必要時委托第三方咨詢機構對企業投資風險管理體系進行評價，及時將評價結果反饋企業。企業應按照評價結果對存在的問題及時進行整改，健全完善企業投資風險管理體系，提高企業抗風險能力。
第四十二條 企業商業性投資項目應當積極引入社會各類投資機構參與。企業股權類重大投資項目在投資決策前應當由獨立第三方且具有相應資質的咨詢機構，出具投資項目風險評估報告。
第七章 責任追究
第四十三條 企業違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中華人民共和國企業國有資產法》《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國辦發〔2016〕63號）等有關規定，由有關部門追究企業經營管理人員的責任，根據情節輕重給予相應處理。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的企業，市國資委視情給予通報批評、責令整改、監管提示等處理，必要時組織開展核查。
第四十四條 市國資委相關工作人員對企業依據本辦法報送的資料負有保密義務，違反本辦法規定造成不良影響的，由市國資委責令其改正；造成國有資產損失的，由有關部門按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
第八章 附則
第四十五條 企業投資負面清單由市國資委另行公布。
第四十六條 企業承擔的政府性投資項目，市政府另有要求的，從其要求。
第四十七條 委托監管企業的投資管理由被委托監管部門（監管方）參照本辦法負責實施和監管。
第四十八條 本辦法由市國資委負責解釋。
第四十九條 本辦法自公布之日起施行。
